ИИС - Индивидуальный инвестиционный счёт: популярные вопросы

Что такое ИИС и как на нем заработать?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый брокерский счет физического лица со льготным налоговым режимом, который позволяет совершать операции на рынке ценных бумаг: покупать и продавать акции, облигации и валюту.

Главная особенность индивидуального инвестиционного счета — гарантированный государством доход в виде налоговых льгот двух типов:

Тип А – ежегодный налоговый вычет за взнос в размере 13% от внесенной суммы. Максимальная сумма вычета 52 000Р – это 13% от 400 000Р. Отличная альтернатива депозиту.

Тип Б — освобождение дохода за сделки на бирже от налога на прибыль в 13%. Этот тип выгоднее, если инвестиции в ценные бумаги приносят больше 52 000₽ в год.

Как заработать на ИИС - Подробнее

Что такое ИИС и как на нем заработать - Подробнее

Кому подойдет ИИС?

Начинающим и опытным инвесторам, которые нацелены на:

Долгосрочные инвестиции на период более трех лет: накопить на обучение, пенсию.
Гарантированный пассивный доход выше банковского вклада и опережающий инфляцию за счет налоговых льгот:

Официально трудоустроенные инвесторы и платящие НДФЛ смогут получать ежегодный гарантированный государством доход до 52 000₽, если они пополняют ИИС каждый год.

Инвесторы без трудоустройства освобождаются от уплаты налога на доход от инвестиций на ИИС.

Трейдерам:

ИИС выгоден и для активной торговли на бирже с доходной торговой стратегией. Трейдеры могут освободиться от выплаты налога в размере 13% на доход от инвестиций или получить вычет на взнос.

Как открыть ИИС? Какие документы нужны

Открыть ИИС может любой гражданин России старше 18 лет, который имеет статус налогового резидента РФ*. Каждое физическое лицо вправе иметь только один ИИС.

Новым клиентам банка оформить ИИС можно легко и быстро, оставив заявку на сайте или в приложении Ренессанс Кредит. Понадобится только паспорт.

Для бесплатного и быстрого пополнения брокерского счета пригодится дебетовая карта банка «Ренессанс Кредит» с бесплатным обслуживанием. Карту и документы вам бесплатно привезет курьер в удобное время и место.

Если вы уже являетесь клиентом «Ренессанс Кредит», то встреча не понадобится. Документы можно подписать кодом из СМС, останется только подать заявку на открытие ИИС в мобильном приложении.

Если вы оставили заявку после 18:30 по Москве или в выходной день, мы откроем счет в ближайший рабочий день.

Открыть ИИС

Сколько стоит открытие и обслуживание ИИС?

В «Ренессанс Кредит» вы можете инвестировать на ИИС без комиссии и скрытых платежей:

Открытие и обслуживание ИИС – 0 рублей
Пополнение ИИС с карты Ренессанс Кредит – 0 рублей
Вывод денежных средств на счета, открытые в банке Ренессанс Кредит – 0 рублей

Подробнее с тарифным планом, вступающим в силу в 2023 году, можно ознакомиться здесь

Условия пополнения ИИС и вывода средств

Пополнение ИИС:

ИИС можно пополнять в течение срока его действия
Сумма внесенных денежных средств за 1 календарный год не должна превышать 1 000 000 рублей.
Вносить на ИИС можно только российские рубли.

Снятие денежных средств с ИИС:

Частичный отзыв средств по ИИС не допускается даже по истечению трех лет.
Если необходимо снятие средств, то ИИС нужно будет закрыть.
При закрытии ИИС до истечения трех лет с момента открытия, владелец ИИС теряет право на налоговый вычет. А тот вычет, который уже успел получить, придется вернуть.

Срок действия ИИС

ИИС рекомендуется открывать минимум на три года. Это важное условие.

Если вы захотите закрыть ИИС до истечения трех лет, то потеряете право на налоговый вычет. А тот вычет, который уже успели получить, придется вернуть.

Например, если ИИС открыт в июне 2021 года, то без потери права на налоговые вычеты обоих типов его можно закрыть в июне 2024 года или позже.

При этом через три года счет не закроется автоматически, вы сможете пользоваться им и дальше, получая налоговый вычет каждый календарный год до тех пор, пока не примите решение о закрытии счета.

Преимущества и ограничения ИИС

ИИС создавался как инструмент повышения финансовой грамотности населения и как удобный способ войти на фондовый рынок для новичков. Как и любой инструмент работы с финансами, имеет свои особенности.

Преимущества ИИС:

Возможность получать пассивный доход налоговый вычет до 52 000 рублей в год
Быстрый вход на фондовый рынок с невысокими первоначальными вложениями.
Возможность многократного пополнения счёта в рамках максимальной суммы 1 000 000 рублей в год.
Широкий выбор инструментов инвестирования.

Ограничения ИИС:

Ограничения на максимальную сумму в год (1 000 000Р)
Минимальный срок вложения - 3 года и более
Отсутствие государственного страхования.
Отсутствие возможности частично снимать средства.
Вносить на ИИС можно только рубли. Но за рубли на ИИС можно покупать валюту.

Сейчас в экономике страны наблюдаются позитивные тенденции. А значит, что есть все шансы попробовать свои силы на фондовом рынке и начать создавать свой финансовый капитал, включаясь в интересные стратегии и получая доход от своих накоплений.

Типы налоговых вычетов на ИИС

Существует 2 типа налоговых вычетов, которые можно получить по ИИС.

Тип А или вычет на взнос. Владелец ИИС сможет ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных за календарный год. Максимально можно получить 52 000 Р в год или 13% от 400 000 рублей, внесенных на ИИС.

Условия получения этого типа вычета:

Владелец ИИС должен быть официально трудоустроенным и платить НДФЛ.
Сумма налогового вычета не может превышать НДФЛ, выплаченный работодателем в соответствующем календарном году.

Н-р, если сумма НДФЛа в год составила 30 000 Р, а на счет вы положили 400 000Р, то в качестве вычета вы получите только 30 000, а не 52 000 Р.

Как посчитать максимальную сумму взноса на ИИС, с которой будет выплачен налоговый вычет: месячную зарплату х 12 месяцев = сумма, от которой высчитывается 13% налогового вычета (но не более 52 000 Р).

Тип Б или вычет на доход. Владелец ИИС освобождается от уплаты налога в размере 13% на доходы физических лиц (НДФЛ) со всей прибыли, полученной от инвестиций в ценные бумаги на этом счете за весь период действия ИИС.

Этот вычет можно получить только при закрытии счета и не раньше, чем через 3 года с момента его открытия.
А еще необходимо доказать, что владелец счета не использовал вычет типа А. Если вы уже получали налоговый вычет по типу А в один из налоговых периодов, то перейти в конце срока на тип Б уже нельзя.

Важно! Совмещение двух типов вычета не допускается

Как и когда нужно выбрать тип ИИС?

Выбор типа ИИС происходит в момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета по вашему индивидуальному инвестиционному счету.

Вы можете подать документы на получение налогового вычета типа А на следующий год после открытия.

Но если есть сомнения, то выбрать тип налогового вычета можно через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее:

подать на вычет типа А за все 3 прошедших года и в сумме получить до 156 000₽ в виде возврата части, уплаченного НДФЛ;
подать на вычет типа Б, и тогда он снимет с вас обязанность платить налоги на доход от инвестиций, полученный за три года владения ИИС, кроме дохода по дивидендам.

Читайте статью «Какой тип налогового вычета выгоднее» по ссылке

Открыть ИИС

Можно ли поменять тип налогового вычета ИИС на другой?

Если вы уже воспользовались налоговым вычетом на взнос (типа А), сменить тип ИИС не получится.

Если вы еще не воспользовались правом на такой вычет, то при закрытии ИИС сможете выбрать тип вычета на взнос или оформить налоговый вычет на доход от инвестиций (тип Б). Тем самым вы освободите финансовый результат ваших сделок на ИИС от налога в 13%.

Читайте статью «Какой тип налогового вычета выгоднее» по ссылке

Как получить налоговый вычет по типу А (на взносы)

Для получения налогового вычета на взносы по типу А инвестору необходимо передать в налоговую инспекцию:

Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным годом);
Документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде (например, справка по форме 2-НДФЛ);
Документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (ст. 219.1 п.3 НК РФ). Можно получить в мобильном приложении Ренессанс Кредит.
Документ, подтверждающий открытие счета (договор). Можно получить в мобильном приложении Ренессанс Кредит.
Заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

При закрытии ИИС ранее, чем по истечении трёх лет, все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет с уплатой пени.

Рекомендуем оформлять налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика, т.к. в этом случае справку подтверждающую доход предоставлять не нужно, а декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в личном кабинете.

Как получить налоговый вычет по типу Б (на доход)

Для получения налогового вычета на доход по типу Б инвестору необходимо:

Получить в налоговой справку о том, что владелец ИИС не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение срока существования счёта.
Передать справку брокеру при расторжении договора на ведение ИИС по прошествии более трех лет с момента открытия счета;

При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ.

Рекомендуем оформлять налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика

Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока

Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

а) Владелец ИИС лишается права на получение налогового вычета

б) Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет.

в) Налоговым органом будут начислены пени.

Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:

нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
нет активных заявок, стоп-заявок;
по всем сделкам завершены расчеты;
нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий

Для ускорения процесса закрытия ИИС мы рекомендуем продать со счета все ценные бумаги.

2. Обратитесь на горячую линию в Ренессанс Кредит или в чат мобильного приложения и сообщите о желании расторгнуть договор. Специалист банка подготовит документы.

3. Дождитесь уведомления о подготовке документов.

4. Обратитесь в один из ближайших офисов Ренессанс Кредит. При себе необходимо иметь паспорт РФ.

5. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления денежные средства будут выведены на ваш брокерский счет;

6. На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов.

7. После вывода активов счета будут закрыты, а договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на ваш электронный адрес. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС.

Как закрыть ИИС старше 3-х лет (ТИП Б. Вычет на доходы)

Обратитесь в ФНС по месту постоянной регистрации для получения справки о том, что Вы не пользовались налоговыми вычетами на взносы и не имели иных договоров ИИС в период действия счета ИИС в Ренессанс Кредит. Срок подготовки справки ФНС до 30 дней.
Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:

нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
нет активных заявок, стоп-заявок;
по всем сделкам произведены расчеты;
нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий.

Для ускорения процесса закрытия ИИС мы рекомендуем продать со счета все ценные бумаги.

3. Обратитесь на горячую линию в Ренессанс Кредит или в чат мобильного приложения и сообщите о желании расторгнуть договор. Специалист банка подготовит документы.

4. Дождитесь уведомления о подготовке документов.

5. Обратитесь в один из ближайших офисов Ренессанс Кредит. При себе необходимо иметь паспорт РФ и оригинал справки о том, что вы не пользовались вычетом на взнос (тип А)

6. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления денежные средства будут выведены на ваш брокерский счет.

7. Ренессанс Кредит как налоговый агент при выплате средств не будет удерживать подоходный налог с доходов, полученных по счету ИИС с момента его открытия, при предоставлении оригинала справки, указанной в пункте 1.

8. После вывода активов счета будут закрыты, договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на ваш электронный адрес.

9. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС

Как закрыть ИИС до истечения 3-х летнего срока

Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:

а) Владелец ИИС лишается права на получение налогового вычета

б) Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет.

в) Налоговым органом будут начислены пени.

Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:

нет маржинальных (необеспеченных) позиций;
нет активных заявок, стоп-заявок;
по всем сделкам завершены расчеты;
нет отрицательных остатков и неоплаченных комиссий

Для ускорения процесса закрытия ИИС мы рекомендуем продать со счета все ценные бумаги.

2. Обратитесь на горячую линию в Ренессанс Кредит или в чат мобильного приложения и сообщите о желании расторгнуть договор. Специалист банка подготовит документы.

3. Дождитесь уведомления о подготовке документов.

4. Обратитесь в один из ближайших офисов Ренессанс Кредит. При себе необходимо иметь паспорт РФ.

5. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления денежные средства будут выведены на ваш брокерский счет;

6. На данном этапе будет произведены расчет и удержание налогов.

7. После вывода активов счета будут закрыты, а договор ИИС расторгнут, о чем Вам будет направлено подтверждение в виде отчета брокера на ваш электронный адрес. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС.

Инвестиции

Инвестиции

Инвестиции

Инвестиции

С вами свяжется сотрудник банка

Выберите ваш город