Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это особый брокерский счет физического лица со льготным налоговым режимом, который позволяет совершать операции на рынке ценных бумаг: покупать и продавать акции, облигации и валюту.
Главная особенность индивидуального инвестиционного счета — гарантированный государством доход в виде налоговых льгот двух типов:
Тип А – ежегодный налоговый вычет на взнос в размере 13% от внесенной суммы. Максимальная сумма вычета 52 000Р – это 13% от 400 000Р. Отличная альтернатива депозиту.
Тип Б — освобождение дохода за сделки на бирже от налога на прибыль в 13%. Этот тип выгоднее, если инвестиции в ценные бумаги приносят больше 52 000₽ в год.Начинающим и опытным инвесторам, которые нацелены на:
Официально трудоустроенные инвесторы и платящие НДФЛ смогут получать ежегодный гарантированный государством доход до 52 000₽, если они пополняют ИИС каждый год.
Инвесторы без трудоустройства освобождаются от уплаты налога на доход от инвестиций на ИИС.
Трейдерам:
Открыть ИИС может любой гражданин России старше 18 лет, который имеет статус налогового резидента РФ*. Каждое физическое лицо вправе иметь только один ИИС.
Новым клиентам банка оформить ИИС можно легко и быстро, оставив заявку на сайте или в приложении «Ренессанс Банк». Понадобится только паспорт.
Для бесплатного и быстрого пополнения брокерского счёта пригодится дебетовая карта банка «Ренессанс Банк» с бесплатным обслуживанием. Карту и документы вам бесплатно привезет курьер в удобное время и место.
Если вы уже являетесь клиентом «Ренессанс Банк», то встреча не понадобится. Документы можно подписать кодом из СМС, останется только подать заявку на открытие ИИС в мобильном приложении.
Если вы оставили заявку после 18:30 по Москве или в выходной день, мы откроем счёт в ближайший рабочий день.
В «Ренессанс Банк» вы можете инвестировать на ИИС без комиссии и скрытых платежей:
Подробнее с тарифным планом можно ознакомиться здесь
Пополнение ИИС:
Снятие денежных средств с ИИС:
ИИС рекомендуется открывать минимум на три года. Это важное условие.
Если вы захотите закрыть ИИС до истечения трех лет, то потеряете право на налоговый вычет. А тот вычет, который уже успели получить, придется вернуть.
Например, если ИИС открыт в июне 2021 года, то без потери права на налоговые вычеты обоих типов его можно закрыть в июне 2024 года или позже.
При этом через три года счет не закроется автоматически, вы сможете пользоваться им и дальше, получая налоговый вычет каждый календарный год до тех пор, пока не примите решение о закрытии счета.
ИИС создавался как инструмент повышения финансовой грамотности населения и как удобный способ войти на фондовый рынок для новичков. Как и любой инструмент работы с финансами, имеет свои особенности.
Преимущества ИИС:
Ограничения ИИС:
Сейчас в экономике страны наблюдаются позитивные тенденции. А значит, что есть все шансы попробовать свои силы на фондовом рынке и начать создавать свой финансовый капитал, включаясь в интересные стратегии и получая доход от своих накоплений.
Существует 2 типа налоговых вычетов, которые можно получить по ИИС.
Тип А или вычет на взнос. Владелец ИИС сможет ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы денежных средств, внесенных за календарный год. Максимально можно получить 52 000 Р в год или 13% от 400 000 рублей, внесенных на ИИС.
Условия получения этого типа вычета:
Н-р, если сумма НДФЛа в год составила 30 000 Р, а на счёт вы положили 400 000Р, то в качестве вычета вы получите только 30 000, а не 52 000 Р.
Как посчитать максимальную сумму взноса на ИИС, с которой будет выплачен налоговый вычет: месячную зарплату х 12 месяцев = сумма, от которой высчитывается 13% налогового вычета (но не более 52 000 Р).
Тип Б или вычет на доход. Владелец ИИС освобождается от уплаты налога в размере 13% на доходы физических лиц (НДФЛ) со всей прибыли, полученной от инвестиций в ценные бумаги на этом счёте за весь период действия ИИС.
Важно! Совмещение двух типов вычета не допускается.
Выбор типа ИИС происходит в момент, когда вы подаете документы на получение одного из типов налогового вычета по вашему индивидуальному инвестиционному счету.
Вы можете подать документы на получение налогового вычета типа А на следующий год после открытия.
Но если есть сомнения, то выбрать тип налогового вычета можно через три года после открытия ИИС. Тогда вы сможете оценить доходность своих инвестиций и посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее:
Если вы уже воспользовались налоговым вычетом на взнос (типа А), сменить тип ИИС не получится.
Если вы еще не воспользовались правом на такой вычет, то при закрытии ИИС сможете выбрать тип вычета на взнос или оформить налоговый вычет на доход от инвестиций (тип Б). Тем самым вы освободите финансовый результат ваших сделок на ИИС от налога в 13%.
Читайте статью «Какой тип налогового вычета выгоднее» по ссылке
При закрытии ИИС ранее, чем по истечении трёх лет, все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога должны быть возвращены в бюджет с уплатой пени.
Рекомендуем оформлять налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика, т.к. в этом случае справку подтверждающую доход предоставлять не нужно, а декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в личном кабинете.
Для получения налогового вычета на доход по типу Б инвестору необходимо:
При закрытии счёта ранее трех лет с положительного финансового результата взимается НДФЛ.
Рекомендуем оформлять налоговый вычет в личном кабинете налогоплательщика
Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока без перевода ИИС к другому профучастнику:
а) Владелец ИИС лишается права на получение налогового вычета
б) Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет.
в) Налоговым органом будут начислены пени.
1. Условия, при которых процедура расторжения ИИС может быть запущена:
Для ускорения процесса закрытия ИИС мы рекомендуем продать со счета все ценные бумаги.
2. Обратитесь на горячую линию в «Ренессанс Банк» или в чат мобильного приложения и сообщите о желании расторгнуть договор. Специалист банка подготовит документы.
3. Дождитесь уведомления о подготовке документов.
4. Обратитесь в один из ближайших офисов «Ренессанс Банк». При себе необходимо иметь паспорт РФ.
5. При наличии активов на счете ИИС на основании Заявления денежные средства будут выведены на ваш брокерский счёт;
6. На данном этапе будут произведены расчёт и удержание налогов.
7. После вывода активов счета будут закрыты, а договор ИИС расторгнут, о чем вам будет направлено подтверждение в виде отчёта брокера на ваш электронный адрес. Информация о расторжении договора ИИС будет передана в ФНС.
Для ускорения процесса закрытия ИИС мы рекомендуем продать со счета все ценные бумаги.
Последствия расторжения ИИС до истечения 3-х летнего срока, без перевода ИИС к другому профучастнику:
а) Владелец ИИС лишается права на получение налогового вычета
б) Все полученные из бюджета суммы возврата подоходного налога по ИИС, если таковые были, должны быть возвращены в бюджет.
в) Налоговым органом будут начислены пени.
Для ускорения процесса закрытия ИИС мы рекомендуем продать со счета все ценные бумаги.
